Кассовая Книга Ведение
Одним из основных документов при ведении кассы является кассовая книга. Ее должна вести каждая компания, имеющая оборот «налички»: получение денег с расчетного счета, выдача зарплаты, подотчетных средств и т.п. На каком бланке заполняется кассовая книга, как правильно вести ее – об этом наша статья. Что такое «Кассовая книга КО-4» Кассовая книга – документ, фиксирующий поступление и выдачу наличных денег по кассе фирмы.
Заполнение кассовой книги обязательно для всех, независимо от организационной формы и применяемой налоговой системы. Исключение сделано для индивидуальных предпринимателей, ведущих учет своих доходов и расходов – им можно не оформлять кассовые и документы, а, следовательно, и кассовая книга им не требуется (п. 4.1 указания ЦБ № 3210-У от ). Заполняется кассовая книга (образец см. Ниже) на актуальном бланке формы № КО-4, утвержденном постановлением Госкомстата РФ от № 88 (в ред.
Бумажный бланк включает: обложку, титульный лист и листы кассовой книги. Порядок ведения кассовой книги прописан в постановлении № 88 лишь в общих чертах, подробной инструкции по ее заполнению не разработано. Также, при заполнении следует ориентироваться на положения Указания ЦБ РФ № 3210-У. Как заполнять кассовую книгу: алгоритм Сотрудник, ответственный за заполнение кассовых документов, в том числе и кассовой книги, назначается приказом руководителя. Это может быть кассир, бухгалтер, главный бухгалтер, иное должностное лицо, а при отсутствии таковых заниматься ведением кассовой книги и может сам руководитель, или физлицо, оказывающее услуги по бухучету. Основанием для внесения записей в кассовую книгу являются приходные и расходные кассовые ордера. Ордера имеют сквозную нумерацию, ими оформляется каждое поступление или выдача наличности.
Sep 28, 2016 - Кассовая книга – один из важнейших отчетных документов, который должен быть на любом предприятии, оперирующем наличными средствами. Mar 14, 2017 - Порядок ведения кассовой книги российскими организациями в текущем году. О том, что такое кассовая книга для ИП и об особенностях ее ведения и заполнения в 2018 году. Элемент: Характеристика: Основание: Цель ведения кассовой книги: Для учета поступающих.
Записи в кассовую книгу вносятся только за дни, когда по кассе было движение. Общий алгоритм заполнения кассовой книги:.
на начало дня указывается остаток по кассе, который должен быть равен остатку на конец предыдущего дня;. в книгу вносятся записи по каждому приходному и расходному ордеру, оформленному за день;. в конце рабочего дня в кассовой книге суммируются обороты по приходу и расходу «налички» и выводится остаток на конец дня. Как вести кассовую книгу, если в течение дня никакого движения по кассе не было? В кассовой книге такой день отражать не нужно.
Сверив сумму наличных денег, оставшуюся в кассе на конец дня, обороты и остаток, выведенный в кассовой книге, кассир заверяет сделанные в книге записи своей подписью, а затем передает их вместе с кассовыми документами на проверку главному бухгалтеру, или руководителю. Договор аренды строительного инструмента. В кассовую книгу, в отличие от кассовых ордеров, допускается вносить исправления, но только если они будут заверены подписями лиц, внесших эти изменения, и их расшифровками, а также будет указана дата исправления.
Кассовая книга, наряду с остальными кассовыми документами, должна храниться в организации не менее 5 лет. Как заполнять кассовую книгу: образец заполнения на бумаге Оформлять кассовую книгу можно как на бумажном бланке, так и электронно. Каждый из этих вариантов имеет свои особенности заполнения. Бумажный бланк КО-4 – это журнал, отпечатанный в типографии, заполняемый вручную, или заполненные на компьютере, и затем распечатанные, листы кассовой книги.
Если книга будет заполняться от руки, перед началом работы в ней нужно пронумеровать и прошить все листы. На обратной стороне обложки на шнуровку приклеивается бумажный лист с указанием количества пронумерованных листов, ставится печать и подписи руководителя и главного бухгалтера. На титульном листе указывается наименование фирмы и период использования книги. Лист кассовой книги состоит из двух частей: вкладной лист кассовой книги и отчет кассира, которые нумеруются одинаковыми номерами.
Для заполнения листа вручную необходима копировальная бумага. Лист сгибается по линии отреза пополам, в середину закладывается «копирка», и кассир заполняет его неотрывную часть (первый экземпляр) шариковой ручкой, а отрывная часть (второй экземпляр) получается скопированной. Кассовая книга: образец заполнения вручную. В конце дня, после заполнения кассовой книги, второй экземпляр отрывается и является отчетом кассира, к которому прикладывают все кассовые документы за этот день. Кассовая книга и отчет с приложенными кассовыми ордерами передается для сверки главному бухгалтеру, который прописью указывает количество полученных приходников и расходников, и подписывает оба экземпляра. Все подписи на вкладном листе и отчете кассира должны быть только подлинными, а не «под копирку». Вот так выглядит лист кассовой книги (бланк).
Финансовые Вложения
Скачать чистую КО-4 можно ниже. Если кассовая книга оформляется на компьютере, например в формате word или excel, то заполненный лист в конце дня распечатывается в двух экземплярах, подписывается кассиром и проверяется главным бухгалтером. В конце отчетного периода (ежегодно или ежеквартально) распечатанные листы прошиваются и заверяются печатью и подписями точно также, как при рукописном варианте. Электронная кассовая книга: как правильно вести 2017 Еще один вариант ведения кассовой книги – электронно при помощи бухгалтерской программы, где ведется бухучет предприятия.
Кассовая Книга Ведение И Заполнение
При внесении в программу бухгалтерских проводок по, кассовая книга формируется автоматически. Листы такой кассовой книги можно распечатывать в конце дня и оформлять по аналогии с предыдущим вариантом, а можно не распечатывать, но тогда необходимо обеспечить дополнительную защиту документа от несанкционированного доступа и внесения исправлений после подписания.
Электронная кассовая книга подписывается электронными подписями главного бухгалтера и кассира, согласно положениям закона от № 63-ФЗ. Ответственность за нарушения при ведении кассовой книги Если кассовая книга в организации ведется неправильно, или не ведется вовсе, это является нарушением порядка ведения кассовых операций и работы с «наличкой». За подобные действия предусмотрена административная ответственность по ст. 15.1 КоАП РФ, а именно:. штраф на должностных лиц – от 4 тыс. Руб.,. штраф на организацию – от 40 тыс.